Untertitel
Die private Altersvorsorge in der Schweiz gliedert sich in die Säulen 3a und 3b, die beide darauf abzielen, finanzielle Lücken zu schließen, die durch die staatliche (1. Säule) und die berufliche Vorsorge (2. Säule) entstehen können. Obwohl beide Säulen Teil der privaten Vorsorge sind, unterscheiden sie sich in mehreren Aspekten, darunter Bindung, Flexibilität, steuerliche Vorteile und Verfügbarkeit.
Säule 3a: Die gebundene Vorsorge
Die Säule 3a, auch als gebundene Vorsorge bezeichnet, ist speziell für die Altersvorsorge konzipiert und unterliegt bestimmten gesetzlichen Bestimmungen. Einzahlungen in die Säule 3a sind bis zu einem jährlichen Maximalbetrag steuerlich abzugsfähig. Für das Jahr 2025 gelten folgende Höchstbeträge:
Erwerbstätige mit Pensionskasse: bis zu CHF 7'258 pro Jahr.
Erwerbstätige ohne Pensionskasse: bis zu 20% des Nettoerwerbseinkommens, maximal jedoch CHF 36'288 pro Jahr.
Das angesparte Kapital ist grundsätzlich bis fünf Jahre vor dem ordentlichen AHV-Rentenalter gebunden. Es gibt jedoch Ausnahmen, die einen vorzeitigen Bezug ermöglichen, beispielsweise für den Erwerb von selbstgenutztem Wohneigentum, die Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit oder bei einer definitiven Auswanderung aus der Schweiz.
Säule 3b: Die freie Vorsorge
Die Säule 3b, bekannt als freie Vorsorge, bietet grössere Flexibilität hinsichtlich Einzahlungen und Verfügbarkeit des Kapitals. Es gibt keine gesetzlichen Höchstbeträge für Einzahlungen, und das angesparte Vermögen ist nicht an spezifische Bedingungen oder Altersgrenzen gebunden. Somit kann das Kapital jederzeit und für beliebige Zwecke verwendet werden. Typische Anlageformen innerhalb der Säule 3b umfassen Sparkonten, Lebensversicherungen, Aktien, Obligationen, Fonds und Immobilien.
Vergleich der wichtigsten Merkmale
| Merkmale | Säule 3a | Säule 3b |
| Bindung | Gebundene Vorsorge mit eingeschränkter Verfügbarkeit bis zum Rentenalter | Freie Vorsorge mit jederzeitiger Verfügbarkeit |
| Steuervorteile | Einzahlungen sind bis zu definierten Höchstbeträgen steuerlich abzugsfähig; Auszahlungen werden zu einem reduzierten Satz besteuert | Keine steuerlichen Abzugsmöglichkeiten bei Einzahlungen; Auszahlungen sind in der Regel steuerfrei |
| Einzahlungslimiten | Gesetzlich festgelegte jährliche Maximalbeträge | Keine gesetzlichen Höchstbeträge |
| Anlageflexibilität | Eingeschränkte Auswahl an Anlageprodukten, oft konservativ ausgerichtet | Breite Palette von Anlageoptionen, ermöglicht individuellere und potenziell renditestärkere Investitionen |
| Vertragsbedingungen | Feste Laufzeiten und Bedingungen, die gesetzlich geregelt sind | Flexiblere Vertragsgestaltung, abhängig von den Vereinbarungen mit dem jeweiligen Anbieter |
Vor- und Nachteile der Säule 3a
Vorteile:
Steuerliche Abzugsfähigkeit: Einzahlungen können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden, was zu einer unmittelbaren Steuerersparnis führt.
Zweckgebundene Altersvorsorge: Fördert diszipliniertes Sparen für die Pensionierung durch eingeschränkte Verfügbarkeit des Kapitals.
Nachteile:
Eingeschränkte Flexibilität: Das Kapital ist bis kurz vor dem Rentenalter gebunden, mit begrenzten Möglichkeiten für einen vorzeitigen Bezug.
Begrenzte Einzahlungsbeträge: Es gelten jährliche Höchstbeträge für Einzahlungen, die das Sparpotenzial limitieren können.
Vor- und Nachteile der Säule 3b
Vorteile:
Hohe Flexibilität: Kapital kann jederzeit und ohne spezifische Bedingungen bezogen werden.
Keine Einzahlungslimiten: Ermöglicht unbegrenzte Einzahlungen, abhängig von den individuellen finanziellen Möglichkeiten.
Nachteile:
Keine steuerlichen Abzüge: Einzahlungen bieten keine unmittelbaren Steuervorteile.
Steuerliche Behandlung des Vermögens: Das angesparte Kapital unterliegt der Vermögenssteuer, und Erträge können einkommenssteuerpflichtig sein.
Fazit
Die Wahl zwischen Säule 3a und 3b hängt von individuellen Zielen, finanziellen Möglichkeiten und dem gewünschten Maß an Flexibilität ab. Für langfristiges, zweckgebundenes Sparen mit unmittelbaren Steuervorteilen ist die Säule 3a oft die bevorzugte Wahl. Wer hingegen mehr Flexibilität wünscht und bereit ist, auf steuerliche Abzugsmöglichkeiten zu verzichten, findet in der Säule 3b eine passende Ergänzung zur persönlichen Vorsorgestrategie.